《广州地区上市公司IPO监管审核及合规情况数据分析报告》,对广州地区98家上市企业及4015家子公司和分支机构的发展趋势、IPO监管要点和合规诉讼案件进行了分析和探讨。

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一、IPO审核监管中体现的合规问题

1. 行业分布情况

广州地区目前共有98家上市企业,其中1/3的公司在深市中小板上市。从行业分布上来看,集中在计算机与互联网相关行业,其中计算机、通信和其他电子设备制造业公司数量最多,有10家,软件和信息技术服务业与专用设备制造业分列二、三位。

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2. 上市监管审核要点

从近三年广州公司上市收到的监管审核回复来看,以下三点在所有行业的拟上市提交的材料中都受到了证监会发审委的关注:

(1)市场竞争能力与持续盈利能力

(2)合规相关:公司股权;劳动人事;知识产权;处罚与诉讼

(3)关联交易及同业竞争

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特别的,制造业企业在上市时,生产模式、销售模式和环境保护合规问题特别受到关注;而对于信息传输、软件和信息技术服务业企业来说,企业是否具有高新技术企业资质、企业的技术来源与技术依赖以及对通信运营商的业务依赖则是发审委特别关注的几个问题。

二、行政处罚中体现的合规问题

1. 时间分布情况

广州地区上市公司及其控股子公司近一年以来所涉行政处罚共计129件,2017年共有行政处罚58件,均出现在9-12月,占比约45%;2018年至今有处罚71件,占比为55%。2017年9月处罚案件量最多,达20件。

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2. 处罚部门情况

从处罚所涉及的部门来看,大量的处罚集中在城市管理综合执法部门与城乡建设部门,合计56件,占总量的43.4%。交通运输、环境保护、税务部门的处罚量分列三至五位。

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3. 处罚事由情况

据统计,未取得《建设工程施工许可证》施工成为了处罚数量最多的处罚事由,达19件。

道路货物运输经营者不按规定维护和检测运输车辆与施工单位未采取有效防尘降尘措施两类事由分列二、三位。

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  三、诉讼中体现出的企业合规问题

1. 案件基本情况

根据中国裁判文书网的公开信息,2017至今广州A股上市公司共有涉诉裁判文书6,392件。涉及98家上市公司及4015家子公司。

2. 地区分布情况

从地区分布上来看,裁判地域最集中的区域为广东本省,有3,022件之多,约占所有案件总量的47.3%。1008_06

湖南、重庆、四川、辽宁各省(直辖市)分列二至五位。此外,有12件案件由最高人民法院审结。

3. 作为起诉方时,最常见的案由

广州A股上市公司作为起诉方案件量共有3,556件,公司起诉最多的案由是借款合同纠纷,共有648件,紧随其后的服务合同纠纷也有603件,两者合计约占全部案件的35.2%;其余高发的案由类型为执行案件、房屋买卖合同纠纷与买卖合同纠纷。

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4. 作为应诉方时,最常见的案由

广州A股上市公司作为应诉方案件量共有2,498件,广州A股上市公司被诉最多的案由是房屋买卖合同纠纷,约占案件总数的32.5%,买卖合同纠纷、劳动人事纠纷、产品责任纠纷、执行案件的案件数量分列第二至五位。

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